Оценка кредитного портфеля  

Оценка кредитного портфеля является процедурой по изучению качественных характеристик банка и возвратности кредитов, сокращения кредитных рисков - то есть, отсутствия платежей по суммам основного договора по кредиту и процентов по нему.  

Кредиты являются основным источником прибыли банка, но одновременно с этим и главным источником риска, от которого зависит устойчивость и перспективы развития учреждения. В кризисных условиях, или же при отсутствии надлежащих проверок и перерасчетов, достаточно сложно определить прогнозируемый рост просроченной задолженности — таким образом, появляются резервы, не соответствующие действительности. Возникают лишние расходы, появляются затраты, которых можно было бы избежать. Оценка кредитного портфеля всецело решает эту проблему. И наша компания - «Активные Бизнес Консультации» - готовы предложить свои услуги в качественной оценке кредитного портфеля, что позволит более эффективно управлять кредитными рисками и формировать адекватные резервы.   

Что мы понимаем под кредитным портфелем?  

Кредитный портфель — это остаток кредитной задолженности по балансу банка на конкретную дату. Представляет собой он совокупность требований по кредитам, разгруппированных по определенным критериям. Одним из них является степень кредитного риска, по которому и определяется качество кредитного портфеля.  

В российской практике достаточно часто кредитный портфель определяется, как совокупность заключенных договоров по сделкам кредитного характера: ссуды, факторинговые операции, лизинг и учет векселей, исполнение обязательств по банковскому поручительству и гарантии.  

Анализ и качественная оценка кредитного портфеля позволяет управляющей команде банковского учреждения грамотно управлять и оперировать ссудными и кредитными операциями.   

В каких целях проводится оценка кредитного портфеля?  

• Снижение доли просроченной задолженности в кредитном портфеле;

• Формирование адекватного резерва на покрытие ожидаемых затрат по кредитному портфелю;

• Понимание факторов, приводящих к увеличению рисков кредитного портфеля;

• Понимание факторов, вызывающих снижение прибыльности кредитования и поддержания резервов на необходимом уровне.  

Что мы понимаем под оценкой кредитного портфеля   

Кредитный риск может быть связан с невозможностью возврата предоставленных денежных средств и процентов по нему по вине заемщика (по причинам недобросовестности или неплатежеспособности) и с назначением кредита, типом заемщика по форме собственности, отраслевой принадлежности и наличии или отсутствии гарантий по ссудам, а также надежностью самих гарантов, перспективами развития заемщика.  

Кредитные риски оцениваются изолированно по каждой ссуде или кредиту на определенную дату.  

Обеспеченная суда — это кредит или ссуда, которая обеспечена в виде ликвидного залога, рыночная стоимость которого равна ссудной задолженности либо несколько превосходит её, или же имеющая банковскую гарантию, гарантию Правительства РФ и субъектов Российской Федерации, или прошедшая процедуру страхования.  

Недостаточно обеспеченная ссуда — это кредит или ссуда, которая обеспечена лишь частично (не менее 60% от величины ссуды), а её реальная стоимость и ликвидность достаточно сомнительна.  

Необеспеченная ссуда — это кредит или ссуда, которая не имеет обеспечения, или же стоимость обеспечения составляет менее 60% от величины ссуды.

Основой оценки кредитного портфеля является правильная классификация и распределение ссуд:

1-я группа риска «Стандартные ссуды». Это ссуды или кредиты, долг по которым погашается вовремя и в полном объеме. Сюда также можно отнести ссуды, длительность погашения которых была увеличена в установленном порядке, но не более двух раз, а также просроченные до 30 дней обеспеченные суды. Под ссуды 1-го группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 2% от величины выданных ссуд; 

2-я группа риска «Нестандартные ссуды». Это недостаточно обеспеченные кредиты и ссуды, просрочка по которым составляет до 30 дней, а также просроченные до 60 дней обеспеченные ссуды. Под ссуды 2-ой группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 5% от величины выданных ссуд; 

3-я группа риска «Сомнительные ссуды». Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 30 дней, а также просроченные до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды и до 180 дней — обеспеченные. Под ссуды 3-ей группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 30% от величины выданных ссуд;4-я группа риска «Опасные ссуды». Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 60 дней, а также просроченные до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В таких случаях банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере 75% от величины выданных ссуд; 

5-я группа риска «Безнадежные ссуды». Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 180 дней, а также все ссуды, просроченные свыше 180 дней. Под ссуды 5-ой группы банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере 100% от величины выданных ссуд.   

Как мы работаем?  

Кратко наш подход можно охарактеризовать так: индивидуально, качественно, очень быстро. Эксперты компании «Активные Бизнес Консультации» совместно с вашими сотрудниками определят состав и класс информации, необходимой для достаточной оценки потерь по субпортфелям и кредитному портфелю, сформируют на основе этого модель. Также наши специалисты проведут оценку рисков при различных вариантах развития отрасли и экономики региона, осуществят стресс-тестирование кредитного портфеля, что позволит оценить потери в условиях кризиса. В итоге результат нашей работы позволит сделать объективную оценку ожидаемых потерь и своевременно и актуализировать формирующийся резерв по возможным потерям.

Оценка кредитного портфеля содержит в себе следующие элементы: 

1. Оценка качества кредитов, которые составляют кредитный портфель организации;

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов, оценка структуры на основе динамики;

3. Определение необходимой величины резервов для покрытия убытков по кредитам и ссудам на основе структуры кредитного портфеля.   

Что представляет собой отчет оценки кредитного портфеля?  

Результатами работы экспертов компании «Активные Бизнес Консультации» по оценке кредитного портфеля являются расчетные файлы и отчет, который содержит: 

1. Результаты формирования распределения функций по кредитному портфелю;

2. Расчеты рисковых характеристик портфеля и составляющих его субпортфелей;

3. Результаты сценарного анализа доли просроченной задолженности по портфелю и стресс-тестирования с описанием возможных факторов риска;

4. Рекомендации по изменению структуры кредитного портфеля с целью уменьшения риска и увеличения доходов.

Компания «Активные Бизнес Консультации» предлагает провести качественную оценку кредитного портфеля, предоставив вам все возможности для того, чтобы ваш бизнес был надежным и полностью обеспеченным.