Оценка коммерческого банка  

Оценка банка  осуществляется с целью определения дохода, который может принести банк, как бизнес, своим владельцам.  

Какими специфичными особенностями обладает банковский бизнес?  

Банковский бизнес существенно отличается от традиционных предприятий по следующим причинам:  

1. Малая доля имущества в активах банка. Банк приобретает только основные средства, с помощью которых он обеспечивает свою производственную деятельность. Однако данные активы низколиквидны, потому что банковское оборудование, как и используемый в работе транспорт — специфичная продукция, на которую достаточно низкий спрос на рынке;

2.  Специфичность бухгалтерского учёта банка. Оценка банка определяет чёткое требование, чтобы в основном балансе отражались условно-незавершённые или незавершённые сделки, результат от которых будет известен в будущем. К примеру, кредит является незавершённой сделкой, которая будет осуществлена только после возврата средств и выплаты процентов по нему; 

3.  Низкая доля собственных средств. В большинстве компаний нефинансового сектора доля собственных средств достигает 70%, однако за счёт своей специфичности, у банков доля собственных средств равняется едва ли 20%. Тем не менее, влияние имеющегося капитала оказывает сильное влияние на итоговую оценку коммерческого банка;

4.  Малая доля операционной прибыли в капитале банка. Достаточно часто оценка банка усложняется анализом его финансовых потоков, постоянно искажаемом в целях лучшей налоговой оптимизации, а также при совершении различных бухгалтерских «приёмов»;

5. Высокая цена нематериальных активов. Главной целью при покупке банка и смене собственников является удержание текущего персонала, менеджмента и клиентов. Это определяет, что оценка коммерческих банков показывает более высокую стоимость, если банк до момента покупки завоевал в сфере розничного сегмента рынка существенные и хорошие позиции. Чем больше доверяют банку — тем оценка банка будет выше.   

Компания «Активные Бизнес Консультации» готова в удобном для Вас формате предоставить оценку банка — наши аналитические и статистические данные помогут принять правильное решение. Задать направление своей инвестиционной деятельности с нашими возможностями по оценке коммерческих банков — легко и недорого.   

Для каких целей осуществляется оценка банка?  

Постоянно увеличивающаяся конкуренция среди банков, повышение требований по уровню капитала, банковские кризисы, а также снижение доходности во многих сферах российского отраслевого рынка потребность в качественной оценке коммерческих банков только возрастает. В первую очередь она объясняется в участившихся процессах слияния или поглощения компаний. Очевидно, что кредитор или инвестор, вместе с акциями компании приобретает и её долги – и поэтому ему важно знать, есть ли вероятность, что стоимость банка с течением времени будет увеличена за счёт капитализации. 

Другим важным фактором является то, что оценку банка можно использовать, как индикатор эффективности работы управленческой команды. По мере развития компании, эффективность её и потенциал роста определяется ценой акций организации, которую готов заплатить стратегический инвестор.  

• Оценка банка для инвестирования;

• Оценка при приобретении активов;

• Оценка для реорганизации или реструктуризации бизнеса компании;

• Оценка банка для совершения сделки купли/продажи;

• Переоценка;

• Оценка банка при слиянии/поглощении;

• Оценка коммерческого банка при банкротстве и ликвидации.  

Оценка коммерческого банка — это последовательный процесс определения рыночной стоимости капитала и активов банка в денежном выражении с учётом факторов времени, рисков и доходности.  Необходимость в рыночной оценке банка, его активов и пассивов кредитно-финансовых институтов возникает тогда, когда они становятся реальными или потенциальными объектами рыночных сделок.      

Также возрастает необходимость в качественной  оценке банка при инвестировании, кредитовании, страховании и исчислении налогооблагаемой базы. В частности, оценка коммерческого банка требуются для обоснования выбранного варианта реструктуризации, для повышения эффективности управления и максимизации ценности банковской компании.  

Оценка банка также необходима в целях обеспечения безубыточности кредитной деятельности, и представлять собой составляющий элемент программы регулирующих деятельность органов, направленную на предупреждение ухудшения финансового положения.   

Как осуществляется оценка коммерческого банка?    

Оценка коммерческого банка включает в себя оценку бизнеса кредитной организации, оценку активов (поэлементную и комплексную), оценку пассивов, а также оценку нематериальных активов, которые отражаются на балансе. Каждая из перечисленных процедур является достаточно трудоёмкой, поскольку подразумевает проведение финансового анализа ретроспективных данных и составление прогнозов на перспективу деятельности организации, расчёта ценовых мультипликаторов и финансовых коэффициентов.

Оценка коммерческого банка может быть осуществлена с использованием одного из трёх подходов в оценке — доходного, затратного, или метода чистых активов (рыночного). Использование каждого из них определяется целью, которую ставит перед собой управленческая группа.

Более того, можно сказать, что методология оценки банков в российских условиях достаточно плохо разработана и отработана, поскольку это достаточно новое и неизведанное «поле деятельности». В зависимости от того, какие цели преследует инвестор, покупатель или продавец, компания «Активные Бизнес Консультации» подбирает методы и подходы, использующиеся, как в мировой практике, так и созданные на основе опыта работы нашей оценочной организации.

Оценка банка, в частности, его финансовых активов по рыночной стоимости может быть осуществлена только тогда, когда их обращение происходит на вторичных финансовых рынках. Если же они не обращаются на вторичных рынках, то в таких случаях для оценки коммерческого банка используются расчётные методы. Рыночная цена активов, обращающихся на вторичных финансовых рынках, устанавливается в процессе торгов на биржах соответствующими видами активов, и объявляются публично. Также при оценке коммерческого банка обязательно учитываются нематериальные активы, которые могут существенно увеличить, или наоборот, уменьшить итоговую рыночную стоимость банка. К нематериальным активам можно отнести страховые гарантии депозитов, патенты и лицензии, депозитные франшизы и стабильность ресурсной базы.            

Компания Активные Бизнес Консультации предлагает провести детальную оценку коммерческого банка. В качестве результата нашей работы выступает отчёт об оценке, в котором Вы найдёте:

1. Детальный анализ рынка в локальном и региональном разрезах;

2. Анализ и прогноз финансово-хозяйственной деятельности банков в ретроспективе;

3. Расчёт прогнозного периода и темпов развития банка;

4. Детальный анализ рисков;

5. Построение потоков доходов;

6. Выбор адекватных методов расчёта;

7. Обоснование выбранных коэффициентов.

Компания Активные Бизнес Консультации при оценке банка опирается на источники информации признанных мировых лидеров финансового рынка и на собственный опыт в области финансов. Работа над оценкой начинается с непосредственного глубокого анализа отрасли для вычисления исходных показателей деятельности участников рынка. В результате нашей работы вы получаете достоверную информацию, которая поможет принять вам верное и взвешенное решение.

Полагаясь на полную и достоверную информацию,  риск принятия неверного решения становится ничтожно малым. Компания «Активные Бизнес Консультации» предлагает произвести качественную оценку коммерческого банка, с которой вы будете уверены на 100% в верности своих решений.